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我公司是建筑劳务公司，计提工人的劳务费分录怎么做，结转劳务成本的分录又是怎么做
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你好！
1.计提
借：工程施工…人工费
贷：应付职工薪酬
2.结转
借：主营业务成本
贷：工程施工…人工费
2020 04/11 21:50
84785037 
2020 04/11 22:19
那人工费按多少计提呢，计提的凭证需要什么附件
蒋飞老师 
2020 04/11 22:28
按每月工资表金额计提。
84785037
2020 04/12 06:46
开票收入都是人工费，我按百分之95计提的人工费，可以吗。
84785037
2020 04/12 06:48
那开了票，可以做借:应收账款
贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税额
84785037
2020 04/12 06:57
还有个问题，我公司给对方公司开票，对方公司有票，可我公司到哪里去弄成本发票，有必要让每个人工人去邮政代开发票给我公司做工资成本吗，还是直接造工资表做计提工资的附件
蒋飞老师
2020 04/12 08:52
开票收入都是人工费，我按百分之95计提的人工费，可以吗。
…可以
蒋飞老师
2020 04/12 08:52
那开了票，可以做借:应收账款
贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税额
…对的
蒋飞老师
2020 04/12 08:53
可以直接造工资表做计提工资的附件
84785037
2020 04/12 09:10
资产负债表中应收账款期末余额是122万，应付职工薪酬期末余额为24万多，这样应该没有问题吧
蒋飞老师
2020 04/12 09:19
你好，
可以的
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