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计生用品免税收入需要计算税金，入账到营业外收入吗？
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您好
如果免税收入需要计算税金，然后结转到营业外收入
2020 04/12 10:00
84784999 
2020 04/12 10:01
好的，谢谢老师
bamboo老师 
2020 04/12 10:01
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
84784999
2020 04/12 10:02
老师，去年的税金没有做到营业外收入，入到应交税费去了，到现在科目都有余额，请问2020年我需要如何调整。
bamboo老师
2020 04/12 10:03
借：应交税费
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
84784999
2020 04/12 10:06
不是很明白，这样不会影响企业2020的所得税吗？为什么不可以直接转到营业外收入呢
bamboo老师
2020 04/12 10:08
这样影响的2019年汇算清缴的数据
您如果用营业外收入科目 就影响了20年的
84784999
2020 04/12 10:11
我是在2020年初进行调整的，2019年的汇算清缴我如何处理这一笔应交税费。
bamboo老师
2020 04/12 10:12
汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表 调增
84784999
2020 04/12 10:13
老师的意思就是上面的分录我在2020年做，2019年汇算清缴做调整对吗？
bamboo老师
2020 04/12 10:14
是的 这样理解正确的
84784999
2020 04/12 10:15
2019年是亏损的，这样调整不会产生所得税吧？
bamboo老师
2020 04/12 10:16
请问您亏损了多少金额 要调增多少金额
84784999
2020 04/12 10:20
老师，亏损金额是看年末利润表中净利润金额对吗？账面上是看本年利润期末余额对吧。
bamboo老师
2020 04/12 10:24
看利润表上利润总额 就好了
本年利润18年年末有没有结转
84784999
2020 04/12 10:25
老师，我发生一个问题，利润表上利润总额与账面本年利润金额不一样，是正常的吗？为什么会这样。
bamboo老师
2020 04/12 10:31
有没有用过以前年度损益调整？有没有计提所得税费用
84784999
2020 04/12 10:33
我用年度亏损弥补过季度所得税。
bamboo老师
2020 04/12 10:33
有没有做过会计分录？
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