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一般是怎么结转的呢？

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

那确实我查了，每个月都是进项大于销项。那就一直不用管是吗？ 另外我这个月有一笔进项税额需要转出，做了进项税额转出分录，现在进项税额转出借方有余额，要怎么处理呢（这个月没有发生销项税额）。

1、不用管 2、也是不用管，到年末再做结转。

2，如果到年末也还是进项大于销项也不用管，一直挂着是吗？

是的，是这样理解的。

公司有一笔应付职工薪酬社保，在2017年开始挂贷方余额6186.74，一直挂到现在。算坏账吗，要处理吗？不处理一直留着会有什么不良影响吗？处理的话是不是做营业外。

这个不算坏账，只是没有实际发放而已。 如果确定不发放了，就反冲回去。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

反冲的意思是冲红吗？已经是2017年的事情了，直接冲可以吗

反冲就是做原来分录的反向分录，您也可以做红字分录。 可以调整过去的。