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请问去年的发票今年2月才拿回来，去年的，管理费用差旅费应该怎么做账呢？ 1.去年 借管理费用 贷其他应付款 今年再 借其他应付款 贷现金 2.还是去年做 借管理费用 贷现金 然后今年取得发票贴在去年
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您好
请问发票金额跟去年分录金额一致么
2020 04/13 10:24
84785013 
2020 04/13 10:25
有一笔一样，有一笔不同
bamboo老师 
2020 04/13 10:28
一样的可以把发票附在分录后面
不一样的要把差额部分入账
84785013
2020 04/13 10:30
去年的管理费用是3600元，可是今年开回来是4500。多出的900是今年的费用，对方一定要开在一起怎么处理呢
bamboo老师
2020 04/13 10:30
那今年的900 就直接
借：管理费用 900
贷：其他应付款 900
84785013
2020 04/13 10:38
如果去年的发票没有拿回来，是不是只能做借管理费用 贷其他应付款 还是说也可以 借管理费用 贷现金 取回发票贴后面就好
bamboo老师
2020 04/13 10:39
先做
借：管理费用
贷：其他应付款-暂估
84785013
2020 04/13 10:40
不能贷 现金吗？然后直接取回贴后面就可以啦
bamboo老师
2020 04/13 10:43
没有收到发票的时候 最好不要直接贷现金
您付款了就写
借：其他应付款
贷：库存现金
然后后期收到发票
借：其他应付款-暂估
贷：其他应付款
84785013
2020 04/13 10:55
要是没有给钱先做：
借管理费用
贷其他应付款 暂估
等到今年取回就
借其他应付款 暂估
贷现金或者银行存款
bamboo老师
2020 04/13 10:55
这样写分录也可以的
84785013
2020 04/13 10:57
要是去年费用发票今年取不回来，怎么处理呢，需要汇算清缴调增吗
bamboo老师
2020 04/13 10:58
分录不调整 汇算纳税调整
84785013
2020 04/13 11:06
汇算一定要调整吗？要是今年做了年度损益调整还需要吗
bamboo老师
2020 04/13 11:09
没有发票 您做了年度损益调整也要的啊
84785013
2020 04/13 11:44
要是去年管理费用做多了一笔，做错了，汇算也还是要调整吗
bamboo老师
2020 04/13 11:44
去年管理费用做多了一笔，做错了，汇算也还是要调整 是的
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