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请问老师，员工住房公积金个人部分也由公司承担，完整分录怎么做的？
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借管理费用，职工工资社保贷应付职工薪酬工资社保，公积金
借应付职工薪酬社保公积金营业外支出贷银行存款。
2020 04/13 11:19
84784986 
2020 04/13 11:21
老师我没怎么看懂，我只问的公积金，是直接借营业外支出，贷银行存款吗
郭老师 
2020 04/13 11:22
个人负担的部分，你单位给他负担了，是这么做。
84784986
2020 04/13 11:24
公司把个人部分也负担了，能不能计入应付职工薪酬，然后再银行存款支付呢？还是直接用银行存款
郭老师
2020 04/13 11:25
你好，可以的，但是汇算清缴的时候你需要调整。
84784986
2020 04/13 11:29
就是计入营业外支出的部分需要全额调增吗
郭老师
2020 04/13 11:31
你好，是的。
84784986
2020 04/13 11:34
那我这部分借营业外支出，同时贷应付职工薪酬，那么应付职工薪酬需要调整不呢？
郭老师
2020 04/13 11:37
职工薪酬明细表调整就可以
郭老师
2020 04/13 11:37
分录又不做，调整的是费用成本。
84784986
2020 04/13 11:40
怎么调整工资表呢，就是个人公积金那栏不扣吗
郭老师
2020 04/13 11:44
这个表你和企业负担的在一栏就可以。
郭老师
2020 04/13 11:44
如果你企业负担的那一部分在工资表没有体现，你现在也可以不用体现。
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