老师您好，本月计提工资，下月发放工资的分录怎么做，涉及到社保和公积金_实务

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老师您好，本月计提工资，下月发放工资的分录怎么做，涉及到社保和公积金

84784954| 提问时间：2020 04/13 11:35

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紫藤老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资二、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

2020 04/13 11:35