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老师，我们12月份暂估的成本在年报前是收不回发票来了，我现在在报年报，请问是在哪张表里调增
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填写纳税调整表中特殊纳税调整事项中其他中
2020 04/13 13:18
84785006 
2020 04/13 13:25
老师：是A105000表 四、特殊事项调整项目 （七）其他 里的调增金额处？
maize老师 
2020 04/13 13:27
是A105000表 四、特殊事项调整项目 （七）其他 是的
84785006
2020 04/13 13:38
好的，谢谢老师
maize老师
2020 04/13 13:46
好的，我先回复别的学员了
84785006
2020 04/13 13:47
老师，调增后产生了企业所得税，该怎么做账？请写出完整的分录
maize老师
2020 04/13 13:53
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
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