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老师 发现19年度该固定资产账务处理错误 该怎样调整?
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具体是怎么个错 说明白点
2020 04/13 13:57
84785035 
2020 04/13 13:58
发现19年 出售固定资产 账务科目运用错了 该怎样调整
马老师 
2020 04/13 14:00
那就全部负数冲销了 然后在按照正确的做出售
84785035
2020 04/13 14:01
跨年度了也是这样操作吗？
马老师
2020 04/13 14:02
你具体是哪一个科目用错了 影响损益吗
84785035
2020 04/13 14:05
固定资产清理
84785035
2020 04/13 14:06
老师 我们是从2011年后为运输行业一般纳税人，2020.3月销售1辆自有运输2018.9月够进的车辆并抵扣了增值税，当时够进的固定资产不含税价为10万，现在售价为3万，该怎样进行账务处理?
马老师
2020 04/13 14:07
这是个资产类的 不影响损益 直接按照我前面说的那样调整就可以了
84785035
2020 04/13 14:08
刚刚看到一个出售账务处理是这样：借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 我以前用的科目是营业外收入这个科目 那是不是错了?
马老师
2020 04/13 14:10
是的 是错了 那就不是固定资产清理错了啊 那是你营业外收入科目用错了
你是小企业准则还是企业会计准则呢
84785035
2020 04/13 14:11
小企业会计准则 而且没得资产处置损益这个科目
马老师
2020 04/13 14:12
那没有资产处置损益就营业外收入或者支出代替
那就按照我前面说的那样调整
84785035
2020 04/13 14:17
老师 那是这样处理吗?出售借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 清理：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 结转时借：营业外支出 贷：固定资产清理?
马老师
2020 04/13 14:19
如果是亏损 固定资产清理在贷方 借方是营业支出
反之是借方 贷方是营业外收入
具体根据你们清理的实际情况
84785035
2020 04/13 14:23
好的 谢谢
马老师
2020 04/13 14:24
不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢
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