免费问答

在本年度调账是吗？

你好！是的。小企业会计制度可以这样。

会计分录怎么做呢？

你好！你是说汇算清缴的分录吗

是的

因为表上调增了，账上我不知道怎么处理

你好！企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益问调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：答银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－版未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配权利润，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

虽然调增了，但是用于弥补上年度的亏损了，这个未分配利润还需要调吗？

本年度不用交税

不对，应该是上一年度不用补交

老师在吗？

你好！如果你弥补了亏损，只看最终是要退还是要补。

最终是退税

多交了

你好！最终是退税，就按上面的退税的分录做就好了。

老师，那我是在本年度末调，还是现在本月汇算清缴时账上做这个分录就行了？

你好！是的。就是这样了。

嗯？

本月就汇算清缴做这个账上分录是吗？

你好！没明白吗？如果是退税，就按上面退税的分录就可以了 如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配权利润，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

老师，我不是这个意思，我明白了，我意思是本月汇算清缴账上做这个分录就行了是吗？

你好！是的。什么时候汇算清缴，什么时候做分录。

之前一个老师说调表不调账，不知道他为什么这样说？

你好！他的意思估计是不要去调去年的帐，只是调资产负债表的期末数。