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收到对方开具的负数电子发票，除了账务上要红冲以外，税务上需要处理吗？
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你好！不用单独处理当月的进项税会减少的。你们是一般纳税人的话。
2020 04/13 14:51
84784950 
2020 04/13 14:53
我们是一般纳税人，但是收到的是电子普票，不存在进项税，不是专票。当初我也是全额记账
耿老师 
2020 04/13 14:56
你好，这样的话只减少你们的成本和应付款就可以。如果负数发票是费用的话，会影响你当期的企业所得税计算。
84784950
2020 04/13 14:58
是费用发票，属于第一季度的。那就是只用做账务上的处理，税务上就不做处理了是吧，不是专票也不涉及进项税额转出
耿老师
2020 04/13 15:09
你好，是的，这样会影响你们企业所得税计算不影响增值税。
84784950
2020 04/13 15:15
那这样影响季度企业所得税没事吧？只要汇算时是对的就可以了
耿老师
2020 04/13 15:23
你好！是的，可以这样理解
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