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你好，我们2020年一月份交的2019年第四季度企业所得税，计提也在一月份，导致我现在的利润表上有企业所得税的数字，这个应该怎么处理呢？
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计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2020 04/13 16:02
84785009 
2020 04/13 16:09
我一月份做的计提:借:所得税费用，贷:应交税费-应交所得税，缴纳:借:应交税费-应交所得税，贷:银行存款，结转:借:本年利润，贷:所得税费用。现在怎么处理啊？以前年度损益调整一级科目是什么啊？把这个科目加到哪儿里呢？
maize老师 
2020 04/13 16:12
这个按上面做，这个，以前年度损益调整，是一级科目，你没有就做借 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
84785009
2020 04/13 16:20
那期末怎么办？就一直在未分配利润里？
maize老师
2020 04/13 16:22
是的，你这个放未分配利润下面，这个有金额正常
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