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小规模纳税人1、2月开票税率3，3月开票税率1。一季度未超过30万销售额，请问需要填写减免税申报表减按1征收率征收增值税吗
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你好，减免的2%，不需要考虑。
2020 04/13 17:57
84785025 
2020 04/13 17:58
哦 那这个表就不填任何数据就可以对吧
郭老师 
2020 04/13 18:00
减免明细表不用填写。
84785025
2020 04/13 18:01
谢谢
郭老师
2020 04/13 18:01
不用客气的。
84785025
2020 04/13 18:12
开票有3，有1。 ，那超出30万，这个附列资料的全部含税收入第5列怎么填呢？第8列是第7列除以1.03，得出的。
郭老师
2020 04/13 18:12
不是差额计税的你可以不用填写。
84785025
2020 04/13 18:40
不填写提示需与增值税纳税申报表第1行不含税销售额一致。 填上去全部含税收入又不对，因为有3 %有1%。
郭老师
2020 04/13 18:41
你有开专票吗？
84785025
2020 04/13 18:46
有专票
郭老师
2020 04/13 18:50
只要开了1%的增值税专票，你需要填写减免的。
附列资料第五栏填写价税合计
1%的专票填写1%的价税合计
84785025
2020 04/13 18:58
减免的填写了，价税合计也是按照含税销售额填写的，主要是不含税销售额第8栏是含税销售额除以1.03，就导致开票税率1%的不含税金额错误， 全申报错误。 现在倒着填，第8栏填写正确金额，倒算出第5栏含税收入与实际金额不一致，但是全申报可以通过提交
郭老师
2020 04/13 19:01
第五栏差额不多吧
是不是四舍五入有差异
84785025
2020 04/13 19:07
发送不了
郭老师
2020 04/13 19:09
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1+征收率)。
这个关系对就可以
84785025
2020 04/13 19:09
附列资料第8栏需要和增值税申报表第1栏一致，倒算也是不含税收入乘以1.03算得，比实际含税收入多1万多。 但是报表能全审通过
84785025
2020 04/13 19:11
这个附列资料还是第8栏=7除以1.03，不是7栏除以（）1+征收率
郭老师
2020 04/13 19:11
那不对
1%的应该是1%的税收率
84785025
2020 04/13 19:12
那就是附列资料没有更新调整为最新版本
郭老师
2020 04/13 19:13
你安新的这个试下
看下能保存不
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