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老师这个题中的预收租金怎么做分录

84784997| 提问时间:2020 04/13 19:23
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小云老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,注册会计师
预收时借:银行存款 贷:预收账款
2020 04/13 19:41
84784997
2020 04/13 19:42
老师你看这个
84784997
2020 04/13 19:50
84784997
2020 04/13 19:57
提莫老师?
84784997
2020 04/13 20:05
预收时他的纳税义务已经发生了吗
小云老师
2020 04/13 20:09
没有,预收时不用确认增值税
小云老师
2020 04/13 20:10
AC是正确的,确认收入才确认增值税
84784997
2020 04/13 20:11
那选什么呢
84784997
2020 04/13 20:12
答案是BD啊
小云老师
2020 04/13 20:15
你如果上月开票才是BD,你题目没说上月开票啊
小云老师
2020 04/13 20:17
哦,我知道了,你这个是租赁的属于特殊情况
84784997
2020 04/13 20:18
给学生讲讲嘛,提莫老师
小云老师
2020 04/13 20:18
租赁和建筑都是收到预收款发生纳税义务的,其他的不是,所以这个是BD没错
84784997
2020 04/13 20:21
那么确认收入的时候就是冲减预收这个负债,是吧!
84784997
2020 04/13 20:21
老师预收的时候要不要结转相应的成本如果题目涉及
小云老师
2020 04/13 20:38
是的,预收不结转,确认收入才结转成本
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