00:10:00
问题已解决
老师，您好。现在发现2019年的银行存款少记了一笔，怎么调啊？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，把少记的一笔分录补做就是了
2020 04/13 21:35
84784983 
2020 04/13 21:37
少记的一笔是第四季度的增值税，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款?
邹老师 
2020 04/13 21:38
你好，如果是少记了一笔一般纳税人缴纳的增值税的分录，那补做的分录就是
借 应交税费-未交增值税， 贷 银行存款
84784983
2020 04/13 21:38
小规模呢？
邹老师
2020 04/13 21:40
你好，小规模缴纳增值税是这样做分录
借； 应交税费—应交增值税，贷；银行存款
84784983
2020 04/13 21:40
好的，谢谢老师。
邹老师
2020 04/13 21:41
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安
84784983
2020 04/13 21:42
还有一个问题，有一家公司2019是个税是按照4500计提的，共两个人108000，但是这十万一直不发，然后账上就一直挂着应付职工薪酬十万，这个怎么处理？
邹老师
2020 04/13 21:42
你好，没有发放，就在应付职工薪酬贷方挂账，发放了就冲销就是了
84784983
2020 04/13 21:43
那要是一直不发，我怎么能把它处理平?
邹老师
2020 04/13 21:45
你好，一直不发就只能继续挂账应付职工薪酬贷方
是什么原因一直不发但是还是需要把应付职工薪酬科目余额结平呢
84784983
2020 04/13 21:49
是这样的，有一个公司不怎么用，但是之前的会计报个税的时候以4500申报了个税，然后就做了工资，但是实际这个申报的个税就不发工资，所以以后也不会发放，所以就挂着应付职工薪酬，但是2020年我个税0申报，想把它做平了，所以问问老师该怎么处理才能平账?
邹老师
2020 04/13 21:49
你好，你可以做之前计提相反分录，把应付职工薪酬科目的余额做平
84784983
2020 04/13 21:51
做平的话，这一部分已经作为2019的成本了，我2020年把它再冲掉，可以吗？
邹老师
2020 04/13 21:52
你好，之后确定不需要发放了，就可以把之前计提的红冲的
84784983
2020 04/13 21:53
好的，明白了，谢谢老师。
84784983
2020 04/13 21:54
对了，老师，小规模按1%开票的，增值税附列资料这个表不填写可以嘛，直接填写主表和减免表，行吗？
邹老师
2020 04/13 21:54
你好，小规模按1%开票的需要填写相应附表的
84784983
2020 04/13 21:55
那附列资料那个表是按照3%含税收入填的，这个怎么填啊？
邹老师
2020 04/13 21:56
你好，有3%和1%两种税率的情况下，因为网上增值税申报表默认是3%，那就需要去税局大厅填表申报才是的
阅读 2556
描述你的问题，直接向老师提问
183
意见反馈
