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老师您好，我们公司的固定资产没折旧完就清理了，之前的会计把折旧费转到了待摊费用，请问我之后是要按照待摊费用的方法做账吗？为什么他要把折旧费转到待摊费用呢？
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你好，折旧费转到待摊费用是不对的，费用按照期间折旧，清理了，就不用管之前的折旧费了
2020 04/14 09:18
84784977 
2020 04/14 09:20
他已经转到待摊费用了，请问我接下来要怎么处理呢
冉老师 
2020 04/14 09:24
你好，之前的折旧费用全部转到待摊费用了吗
84784977
2020 04/14 09:25
是的
84784977
2020 04/14 09:25
在我接手的时候已经转过去了
冉老师
2020 04/14 09:28
你好，现在比较好的做法是冲回老会计做的那一笔转到待摊费用的分录
84784977
2020 04/14 09:29
冲回去之后还需要做别的吗
冉老师
2020 04/14 09:32
你好，冲回后，不需要做别的，
84784977
2020 04/14 09:42
老师，如果不冲回去的话，可以这样放着吗
冉老师
2020 04/14 09:43
你好，不可以，因为待摊费用不能有余额，保证摊销掉，而且折旧费本身就是资产使用期间定期确认
84784977
2020 04/14 09:44
所以我把它冲回去之后，放着不管，下个月折旧科目就没余额了吧
冉老师
2020 04/14 09:46
你好，你们会计做的转摊销，分录是什么
84784977
2020 04/14 09:55
借：待摊费用，贷：管理费用-折旧费
冉老师
2020 04/14 12:58
你好，这个分录反方向冲回
84784977
2020 04/14 16:37
但是，我冲回来之后下个月折旧那里还会有金额吗？
冉老师
2020 04/14 16:39
就是将待摊得余额转回。下期不会有余额了
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