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老师，请问一下员工计提工资和扣社保的分录是怎样的
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企业分配工资
1.借：××费用（管理/销售等）
2.贷：应付职工薪酬——工资
二、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借：应付职工薪酬——工资
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金／银行存款
四、上交杜保
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
2.贷：库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借：应交税费——应交个人所得税
2.贷：银行存款
2020 04/14 10:14
84784965 
2020 04/14 10:21
上交社保的分录还不是很清楚
紫藤老师 
2020 04/14 10:23
上交杜保
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
2.贷：库存现金/银行存款
84784965
2020 04/14 10:28
企业部分和个人部分是不是要做到三级科目哪里去
紫藤老师
2020 04/14 10:29
应付职工薪酬——社保 你使用这个就可以了，或者其他应付款-社保费
84784965
2020 04/14 10:38
那个人部分和企业部分不是要分开来吗
紫藤老师
2020 04/14 10:39
个人部分和企业部分是要分开来
84784965
2020 04/14 10:43
所以个人部分和企业部分要做到3级科目哪里去了
紫藤老师
2020 04/14 10:44
个人部分和企业部分要做到3级科目可以是-单位部分/个人部分
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