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实际取得成本超过暂估成本怎么调整
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你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
如果之前结转的成本有误，需要对之前结转成本分录做相应的调整
2020 04/14 10:36
84785033 
2020 04/14 10:46
那没有取得发票呢？
邹老师 
2020 04/14 10:46
你好，你是指之前暂估入库的业务，最终都无法取得发票吗？
84785033
2020 04/14 10:55
是的，我们是建筑业被**方，平时没有原材料进出库，只有发票，应该怎么入账。
邹老师
2020 04/14 10:56
你好
（你是指之前暂估入库的业务，最终都无法取得发票吗？），你的回复是的，那说明是没有发票
你后面又说 只有发票
这样就矛盾了，到底有没有取得发票呢？
84785033
2020 04/14 11:02
我说复杂了，应该是两个问题。
1，暂估部分没有取得发票应该怎么账务处理。
2，公司属于被**方，平时没有材料出入库，只有发票。应该怎么入账。
邹老师
2020 04/14 11:04
你好
1，没有取得发票需要把暂估分录红冲，然后做无票分录，汇算清缴做纳税调增处理
2，这里的只有发票是销售开具了发票吗？
84785033
2020 04/14 11:08
老师
1,问题的分录应该怎么做呢？
1，问题，只有取得销售方开具的发票和送货清单，这部分分录怎么做呢？
邹老师
2020 04/14 11:10
你好
1，把暂估分录红冲，借；应付账款——暂估，贷；原材料等科目
做无票购进分录，借；原材料等科目，贷；应付账款
2，借；原材料等科目，贷；应付账款等科目
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