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老师:请教一下,计提厂房租金,预付1个季度租金,季末收到租金专票;计提和支付员工宿舍租金等全流程的分录应该怎么做呢?之前会计和我做的不一样?想统一一下,谢谢
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你好 1.预付款 。借预付账款 贷银行存款 。 按月计提 ：借制造费用-租赁费 进项税 贷预付账款
2020 04/14 12:12
84785035 
2020 04/14 12:19
老师：收到租赁发票的时候，如何做分录呢？计提的时候，把进项税也做进去吗？然后付款的时候要通过应付账款科目，这样方便统计，又如何做呢？收到租金发票又如何做？老师能否再详细一点呢，谢谢
meizi老师 
2020 04/14 12:19
你好 是的 第一个月 把全部进项税一起做进去 。 2-3月不用做进项税了。
84785035
2020 04/14 13:03
这个计提的时候发票都还没到哦，要季度末发票才能到，可以提前把进项做进去？？发票没到也能抵扣？？
meizi老师
2020 04/14 13:05
你好 我看成发票到了。 还没到 就不做 到时到了一起做 。借预付账款 贷银行存款 。 按月计提 ：借制造费用-租赁费 贷预付账款 到时发票到了 借进项税 借制造费用-租赁费 负数
84785035
2020 04/14 14:07
老师：你最后一步是 借进项税 借制造费用-租赁费 负数；制造费用是借方负数？？那么计提的时候是按含税的金额计提吗？难道不是应该按不含税的金额计提吗？另外，要体现出来，这房租是支付给哪个单位的？如何做呢？
meizi老师
2020 04/14 14:10
你好 意思就是你之前没收到发票 把进项税入了制造费用 现在收到就红冲 体现出进项税的
84785035
2020 04/14 15:07
那如果是这样的红冲的话，等于是计提的时候是按含税价计提，是这样吗？，这房租是支付给哪个单位的？要体现 出来，如何做呢？
meizi老师
2020 04/14 15:08
你好 因为你还没取得发票 所以就这样来体现 预付账款-后面挂具体的单位名称 ；是的 借预付账款 -某单位贷银行存款 按月计提 ：借制造费用-租赁费 贷预付账款 到时发票到了 借进项税 借制造费用-租赁费 负数
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