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问题已解决
老师，请问确认收入未开票填增值税申报表时填未开具发票栏吗？
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您是一般纳税人还是小规模纳税人？
2020 04/14 11:59
84784987 
2020 04/14 12:15
一般纳税人
张艳老师 
2020 04/14 12:17
一般纳税人的话，附表一上本身就有“未开具发票”一栏，只要找好对应的税率填写就是了。
84784987
2020 04/14 12:18
我是这样子做的，借，应收账款，贷：工程结算收入，应交税费一待转销项税
张艳老师
2020 04/14 12:20
不是的，既然按未开票收入申报的话，贷方就应该是应交税费--应交增值税--销项税额
84784987
2020 04/14 12:23
问题是，过段时间要开票
张艳老师
2020 04/14 12:24
是的，过段时间开票属于补开票的事情，您当期该确认销项税额就确认销项税额的，因为您已经申报增值税了嘛。
84784987
2020 04/14 14:21
那么等到我开票的时候又怎么办？
张艳老师
2020 04/14 15:18
开票后，先做一笔之前未开票收入分录的红字分录，然后再重新做一遍正数分录就是了。
84784987
2020 04/14 16:12
只做增值税的红字分录，收入不用管吧？
84784987
2020 04/14 16:45
哦，懂了
84784987
2020 04/14 16:45
谢谢老师
张艳老师
2020 04/14 17:22
做红字分录是做整体的，不能只做增值税的分录。
张艳老师
2020 04/14 17:22
不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！回复有点晚了，不好意思。
84784987
2020 04/14 17:34
沒事，谢谢老师
张艳老师
2020 04/14 22:18
祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
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