问题已解决
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2019年8月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元。另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费5.8万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。 (3)将资产的一批新产品用于对外捐赠,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)销售使用过的摩托车5辆,开具普通发票,上面注明每辆取得销售额1万元 (5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额9.6万元,货物验收入库。另外,支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 (6)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关合法扣税凭证,本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利 (7)当月租入商用楼房一层,取得对方开具增值税专用发票上注明的税额为5.8万元,该楼房的1/3用于工会的集体福利项目,其余为企业管理部门使用 要求:以上相关票据均符合税法的规定,请按下列顺序计算回答问题:
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速问速答业务1甲产品销项税
80*13%+5.8/1.09*9%=0.48
2020 04/14 12:43
暖暖老师
2020 04/14 12:44
业务2乙产品销项税
29.25/1.13*13%%=3.37
暖暖老师
2020 04/14 12:45
业务3的销项税
20*(1+10%)*13%=2.86
暖暖老师
2020 04/14 12:46
业务4的销项税5/1.03*2%=0.1
暖暖老师
2020 04/14 12:47
业务5可以抵扣进项税额
9.6+6*9%=10.14
暖暖老师
2020 04/14 12:48
业务6可以抵扣进项
(30*9%+5*9%)*80%=2.52
暖暖老师
2020 04/14 12:48
1.甲产品销项税
80*13%+5.8/1.09*9%=0.48
暖暖老师
2020 04/14 12:48
2.乙产品销项税
29.25/1.13*13%%=3.37
暖暖老师
2020 04/14 12:49
3业务3的销项税
20*(1+10%)*13%=2.86
暖暖老师
2020 04/14 12:49
4.销项税5/1.03*2%=0.1
暖暖老师
2020 04/14 12:50
6可以抵扣进项税额合计
10.14+2.52=12.66
暖暖老师
2020 04/14 12:51
第一个计算题目的答案是10.88
暖暖老师
2020 04/14 12:52
业务7可以抵扣进项
5.8*9%*2/3=0.348
暖暖老师
2020 04/14 12:54
6可以抵扣进项
10.14+2.52+0.348=13.028
暖暖老师
2020 04/14 12:55
7销账税额合计
10.88+3.37+2.86+0.1=17.21
暖暖老师
2020 04/14 12:56
应交增值税17.21-13.03=4.18