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请问入在销售费用业务招待费的住宿费开的专用发票进项可否抵扣，如不能，1月入在待抵扣进项税额，3月才认证是否要进项转出？但是认证系统那抵扣佐税有没影响
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你好不可以抵扣，需要转出，没有影响。
2020 04/14 13:07
84784991 
2020 04/14 19:06
1月入时，借，销售费用-业务招待费
应交税费-应交增值税-待抵扣认证进项税，贷银行存款，3月认证时，借应交税费-应交增值税-进项税，贷应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项，现在要调账是否，借应交税费-应交增值税-进项税（负数即红字）贷应交税费-应交增值税-进项转出，对吗
郭老师 
2020 04/14 19:14
借销售发贷进项转出
84784991
2020 04/14 19:16
不明白？
郭老师
2020 04/14 19:16
借销售费用贷进项转出
价税合计做账的意思
84784991
2020 04/14 19:18
是销售招待费用（开的住宿费专用发票）
郭老师
2020 04/14 19:22
你好，是的，进项转出到费用里面
84784991
2020 04/15 08:02
例如取得住宿专用发票113，不含税金额100，税额13，分录是否这样：
借：销售费用-业务招待费 100
应交税费——待认证进项税额13
贷：银行存款113
认证进项发票时
借：应交税费——应交增值税（进项税额）13
贷：应交税费——待认证进项税额13
借：销售费用-业务招待费13
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）13
84784991
2020 04/15 08:02
帮忙看下，有没理解错
郭老师
2020 04/15 08:04
你好，分录是正确的，
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