免费问答

一、资产负债表应付工资为负数怎么办? 1、一般情况下 应付职工薪酬出现负数余额可能存在少记相关成本费用. 建议先看下是哪个二级明细科目引起的,再查一下出现负数的原因. 比如:日常支付福利费时直接 借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行存款 而漏记, 借:管理费用/制造费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 如果确实是存在实际支付时直接借记应付职工薪酬,忘记计提相关成本费用的话. 可以补提该部分成本费用. 2、资产负债表中应付工资的期末数为负数,处理方法是: 先检查应付工资的明细帐,看是哪一个月遗漏了预提工资的会计分录. 查明了原因,只要做补提应付工资的会计分录就可以 补提应付工资的会计分录是这样的 借:销售费用或管理费用 贷:应付工资 补提应付工资的会计分录,摘要写明补提**月的工资.