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问题已解决
老师您好！我是小规模纳税人，本季度未达到起征点，申报增值税的报表上，免税销售额是按含税收入申报还是按未含税收入申报呢？
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你好，是的填写不含税收入金额申报
2020 04/14 14:46
84785010 
2020 04/14 14:48
邹老师您好！我的总收入含税收入是10000元，其中开票金额是2000，没开票是8000，而我申报的时候就要按10000除以1.03后的金额申报是不？
邹老师 
2020 04/14 14:56
你好，是的，是这样的
84785010
2020 04/14 14:58
老师！这个张图片为什么是按含税的申报的呢？
84785010
2020 04/14 14:58
邹老师
2020 04/14 15:04
你好，按含税的申报，我只能说这个申报的人员对增值税的收入理解有错误
84785010
2020 04/14 15:04
哈哈。好的
邹老师
2020 04/14 15:07
祝你学习愉快，工作顺利！
84785010
2020 04/14 22:06
老师您好！2019年四季度我把有笔账户维护费做在管理费用里面了，季末也结转了，但是现在发现做错了，我可不可以在这个季度回冲。
邹老师
2020 04/14 22:06
你好，账户维护费本来就是计入管理费用科目核算，而不是计入财务费用科目核算啊
84785010
2020 04/14 22:07
我是做了的。但是我当时看错了，应该是银行退回来的钱，我做反了，而且已经结转了
邹老师
2020 04/14 22:09
你好，做反了就需要把之前错误的红冲，然后做一笔正确的才是的
84785010
2020 04/14 22:11
老师其实这笔费用是之前就已经做过了，相当于我把退回账上的钱又做了一次，
邹老师
2020 04/14 22:13
你好，做反了就需要把之前错误的红冲，然后做一笔正确的才是的（是针对这个回复有什么疑问吗？ ）
84785010
2020 04/14 22:15
老师！是这笔发生的业务根本不在，因为当时的理解错误就躲做乐一笔，我现在红冲可以吗？红冲了之后2019年汇算清缴的时候我就要调减管理费用相同的金额是不是呢？
邹老师
2020 04/14 22:17
你好，是这笔发生的业务根本不存在，就把之前做的分录红冲就是了
红冲了之后2019年汇算清缴的时候就需要减去相应的红冲金额
84785010
2020 04/14 22:19
谢谢老师
邹老师
2020 04/14 22:20
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安
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