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问题已解决
老师您好，19年企业出售交易性金融资产取得的差额，账务处理这样做了， 借:其他货币资金 投资收益（相关税费） 贷:交易性金融资产-成本 交易性金融资产-公允价值变动 同时: 借:公允价值变动损益 贷:投资收益 现在要怎么调整回来？
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你好，借:以前年度损益调整-投资收益 贷:以前年度损益调整-公允价值变动损益
2020 04/14 16:16
84784952 
2020 04/14 16:21
这样只是调整第二步吧！这里多了交易性金融资产-公允价值变动和公允价值变动损益耶
小云老师 
2020 04/14 16:26
你上面出售的分录就是那样啊，你是哪里做错了？
84784952
2020 04/14 16:30
出售取得的差额的分录不是借:其他货币资金
贷:交易性金融资产-成本
投资收益
84784952
2020 04/14 16:31
那个是对的？
小云老师
2020 04/14 17:22
你的公允价值变动明细有金额也要转啊
84784952
2020 04/14 17:24
是转了，现在是多了交易性金融资产-公允价值变动和公允价值变动损益，资产减少，损益也减少了
小云老师
2020 04/14 17:29
借:其他货币资金
投资收益（借贷差额或贷）
贷:交易性金融资产-成本
交易性金融资产-公允价值变动（或借）
这个就是正常分录
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