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请问老师，我本月购进货物一批，款已付，货已收到，但对方要次月才开发票，应该怎么做账
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同学，你好，支付款项时，借：预付账款，贷：银行存款，货收到了，做暂估入账处理，借：库存商品 （不含税）贷：应付账款-暂估应付款
2020 04/14 17:13
84784979 
2020 04/14 17:17
这批货已经付过款了为什么还要挂应付账款呢？不能直接做一笔借，库存商品暂估，贷，银行存款吗？
小叶老师 
2020 04/14 17:28
不能，这样挂到时账都没法处理了，等发票来了之后冲红，冲红后收到发票按正常入账
84784979
2020 04/14 17:30
那应付账款暂估这个科目就只是个过渡科目咯？
84784979
2020 04/14 17:38
收到发票后应该怎么做账？
小叶老师
2020 04/14 17:42
嗯，是的，暂估业务这么处理即可，收到发票，借：原材料，进项税，贷：预付账款
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