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问题已解决
员工上月已离职，这个月公司忘记断保，多给员工交了一个月社保1450元，但是已跟离职员工谈好让她把个人部分的钱打回公司，请问该怎么记账？
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你好
支付社保时
借：应付职工薪酬——单位社保
借：其他应付款———个人社保
贷：其他应收款——员工
收回款项
借：银行存款等
贷：其他应收款
2020 04/14 18:42
84784982 
2020 04/14 18:50
交付社保和收到钱的时候都是贷：其他应收款么？
立红老师 
2020 04/14 18:59
你好，交社保时
借：应付职工薪酬——单位社保
借：其他应付款———个人社保
贷：银行存款
收到款
借：银行存款
贷：管理费用
因为这部分社保是由个人负担，所以不再属于公司的费用，当初计提时如果是计入管理费用，现在需要冲减管理费用
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