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小规模纳税人，年终奖去年未计提，今年2月份发放，请问应该如何处理好
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你好，补做计提分录，然后做发放分录
借；以前年度损益调整——管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬 ， 贷；银行存款等科目
2020 04/14 22:16
84785011 
2020 04/14 22:19
有老师指导说借利润分配，贷应付职工薪酬，这样可否？
邹老师 
2020 04/14 22:20
你好，不可以的，这个是年终奖，而不是分红
84785011
2020 04/14 22:20
另还想问问是否能直接做到今年
邹老师
2020 04/14 22:23
你好，不能直接计入今年的损益科目核算，涉及损益的科目需要通过 以前年度损益调整科目核算
84785011
2020 04/14 22:26
以前年度损益调整结转到未分配利润，两笔合并后就是借未分配配利润，贷应付职工薪酬了
84785011
2020 04/14 22:27
那12月的工资也未计提，是否也需这样处理？
邹老师
2020 04/14 22:29
你好，如果把 几笔凭证合并到一起，分录是
借；利润分配——未分配利润，贷；银行存款等科目
12月的工资也未计提也是一样的处理的
84785011
2020 04/14 22:31
刚搜一下小企业会计准则说是不设以前年度损益调整科目，是真的么？
邹老师
2020 04/14 22:32
你好，是的，这个是真的
小企业会计准则 不设 以前年度损益调整科目
84785011
2020 04/14 22:35
那我们企业适用的小企业会计准则，我应如何处理好？
邹老师
2020 04/14 22:40
你好，适用的小企业会计准则，跨年的损益事项这样做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；银行存款等科目
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