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老师：去年预缴企业所得税，需要退税账务怎么处理，怎么做凭证？
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如果在本年度退回的情况：(1)收到退税款 借：银行存款 贷：所得税费用(2)结转所得税借：所得税费用 贷：本年利润如果在下年度退回的情况： 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税; 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2020 04/15 08:56
84785012 
2020 04/15 09:15
还有个问题老师 这个月企业所得税所得税申报时弥补以前年度亏损那没有数据 是不是需要先将去年汇算清缴做完后才能自动带出来上年可弥补亏损的金额
84785012
2020 04/15 09:23
老师：还有个问题老师 这个月企业所得税所得税申报时弥补以前年度亏损那没有数据 是不是需要先将去年汇算清缴做完后才能自动带出来上年可弥补亏损的金额
朴老师 
2020 04/15 09:23
是的，你要先报完去年的汇算清缴才可以的
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