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问题已解决
老师，请问，我2019年有一个项目款已付，开出去发票，对方说开票金额大于结款金额，所以发票又给冲红了，一直都没有开票，账也没做，我增值税和所得税都没有申报，我想在汇算清缴的时候把所得税申报上，我该如何处理？
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按照冲红之后的收入申报企业所得税
2020 04/15 09:25
84784978 
2020 04/15 09:28
我2019年就没有做分录，那我现在汇算的时候，在表上把收入加进去，我的帐需不需要返结账做到12月份？
轶尘老师 
2020 04/15 09:32
发票已经开具了？在2020年开的？
84784978
2020 04/15 09:33
发票在2019年开的，当月开出当月就作废了
轶尘老师
2020 04/15 09:33
那你为什么要确认收入 有什么凭证
84784978
2020 04/15 09:38
因为已经开了发票，虽然发票作废了，但是有成本发生，我害怕不确认收入补交期所得税
轶尘老师
2020 04/15 09:39
那就确认收入 然后申报未开票收入
84784978
2020 04/15 09:48
账务如何处理
轶尘老师
2020 04/15 09:51
收入做到2019年 按正常的收入分录确认
84784978
2020 04/15 10:04
请问我的增值税如何处理
轶尘老师
2020 04/15 10:13
借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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