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老师能给我举例一下嘛，暂估，还有收到发票冲暂估的分录

发票收到，是不是红字把暂估冲红，然后重新做确认的分录

这两个分录可以合并吗

你好，收到发票时才冲暂估的

对，收到发票了

怎么冲

冲完还要再做一笔是不是

你好，参考一下以前的一个例子 暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。 1、暂估入库 【案例】 某公司购进原材料A一批用于生产商品B(可以取得增值税专用,税率17%)，原材料已验收入库，但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1 170元(含税)。 【解析】 借：原材料——A 1000 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) 1000 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。 因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 2、暂估回冲 按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。 ①红字冲回暂估入库 借：原材料——A -1000 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 -1000 ②收到发票,做入库处理 借：原材料——A 1000 应交税费——应交增值税(进项税额) 170 贷：应付账款——XX供应商 1170

你好老师，暂估的是不是除了原材料，还有就是费用，还有什么

是不是涉及专票的都会暂估，普通发票就不用

你好，一般费用不用暂估的，涉及专票和普票都可以暂估