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请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
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你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
2020 04/15 11:38
84785040 
2020 04/15 11:41
那贷方是什么
汪晨老师 
2020 04/15 11:42
你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
84785040
2020 04/15 11:44
我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
汪晨老师
2020 04/15 11:45
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税
缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
84785040
2020 04/15 11:54
汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
汪晨老师
2020 04/15 11:56
你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
84785040
2020 04/15 15:06
这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
84785040
2020 04/15 15:47
在吗老师
84785040
2020 04/15 16:02
老师你还在吗？
汪晨老师
2020 04/15 17:04
你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
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