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企业所得税年报没有发票的支出调增在哪个表格填写？
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你好，可以在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写做纳税调增处理
2020 04/15 11:44
84785031 
2020 04/15 15:02
请问老师，计算应纳税所得额时需不需要减除全部研发费用？之后的研发费用加计扣除又是怎么扣减的呢？
邹老师 
2020 04/15 15:13
你好，按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销
84785031
2020 04/15 15:53
还未形成无形资产只能扣除75%的意思吗？
邹老师
2020 04/15 15:55
你好，还未形成无形资产是加计扣除75%的意思，比如发生费用100，可以按175的金额在企业所得税税前扣除
84785031
2020 04/15 16:11
那为什么我填了研发费用加计扣除在A100000表格中并没有减除研发费用，只减了加计扣除部分?
邹老师
2020 04/15 16:14
你好，能把你填写的情况发个图片过来吗？
84785031
2020 04/15 16:22
第一张是A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 后面两张没截到的行数都是0
邹老师
2020 04/15 16:27
你好，这个表格已经加计扣除了75%啊
84785031
2020 04/15 16:43
比如发生费用100元不是扣除175吗？这个数知只是75啊
邹老师
2020 04/15 16:45
你好，你发生的费用已经计入期间费用了，那加计扣除的部分就只有75%的的
84785031
2020 04/15 17:17
我明白了，谢谢老师
84785031
2020 04/15 17:19
之前的好像没有计入期间费用，年底可以一直转入吗？
邹老师
2020 04/15 17:19
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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