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老师，去年的未开票收入没有入账，现在想入账，怎么做？跨年了，具体分录怎么做？
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借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2020 04/15 15:58
84785020 
2020 04/15 16:01
这个分录是我在当前月份做就行吗？那企业所得税汇算清缴的时候，要把这部分收入填进去吗？去年的年报表也要算进去的是吧？
84785020
2020 04/15 16:05
上述的应交税费―应交增值税应该怎么处理呢，我们是小规模季报。前面都是季度不满30万转营业外收入了。
轶尘老师 
2020 04/15 16:27
汇算清缴要包括这笔收入
增值税按照正常开票的处理 如果不满30万 也免税
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