老师，请教一下，小规模纳税人2019年第4季度附加税未计提，在2020年1月能补提吗，我这边操作补提，用错会计分录，使用了营业税金及附加，导致2020填季报利润表里面的税金及附加金额多了，是不是要把税金及附加科目用以前年度损益调整把科目冲销，但是用了以前年度损益调整是否有影响资产负债表和利润表的勾稽关系，而且相关调整的以前年度损益调整在报表哪个科目显示呢？_实务

问题已解决

老师，请教一下，小规模纳税人2019年第4季度附加税未计提，在2020年1月能补提吗，我这边操作补提，用错会计分录，使用了营业税金及附加，导致2020填季报利润表里面的税金及附加金额多了，是不是要把税金及附加科目用以前年度损益调整把科目冲销，但是用了以前年度损益调整是否有影响资产负债表和利润表的勾稽关系，而且相关调整的以前年度损益调整在报表哪个科目显示呢？