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老师，我们有个工程上个季度全部确认收入完按比例计提了工资，这个月算的工资总额比计提的少，按比例计提多了，怎么办
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你好，冲销多计提就是了
借；应付职工薪酬，贷；工程施工等科目
2020 04/15 18:30
84785001 
2020 04/15 18:32
跨年了需要调整以前年度损益吗
邹老师 
2020 04/15 18:32
你好，如果涉及了损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的
84785001
2020 04/15 18:34
工程施工月末结转到主营业务成本了，我现在冲销去年年末多计提的工资，分录怎么做
邹老师
2020 04/15 18:35
你好
借；应付职工薪酬，贷；工程施工等科目
借；工程施工等科目，贷；以前年度损益调整—主营业务成本
84785001
2020 04/15 18:36
那如果是方面的，月末直接把工程施工结转到主营业务成本？
邹老师
2020 04/15 18:37
你好，如果是方面的（这个是什么意思呢？）
84785001
2020 04/15 18:40
如果是当年的
84785001
2020 04/15 18:54
你好，冲销多计提就是了
借；应付职工薪酬，贷；工程施工等科目
然后月末怎么处理，直接转到主营业务成本？
邹老师
2020 04/15 19:15
你好，如果是当年的
借；应付职工薪酬，贷；工程施工等科目
借；工程施工等科目，贷；主营业务成本
84785001
2020 04/15 19:21
感谢老师！
邹老师
2020 04/15 19:21
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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