小规模纳税人，增值税申报表怎么填写？1-2月税率3%，3月税率1%_实务

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小规模纳税人，增值税申报表怎么填写？1-2月税率3%，3月税率1%

84784967| 提问时间：2020 04/15 20:02

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金子老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册税务师

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您好，学员，是季度申报吗？季度收入额超过30万了吗？

2020 04/15 20:22

84784967

2020 04/15 20:27

季度申报，超过30万了，而且都是税局代开专票的

金子老师

2020 04/15 20:54

征收增值税的不含税销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”相应栏次；对于开具1%税率的部分，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。