问题已解决

由于核算错误要去更改2019年12月报表,更改之后利润亏损,无所得税。前期在2020年1月申报2019年利润表和所得税时,是计提所得税并申报预缴了的1万多,现在更改后,1月份预缴的1万多所得税怎么处理呢?

84785017| 提问时间:2020 04/15 21:04
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,汇算清缴的结果如果是应纳税额小于4个季度预交的所得税,可以申请退税
2020 04/15 21:05
84785017
2020 04/15 21:09
老师,我的意思是,由于改19年的报表后实际无需缴所得税,但是20年1月申报时已经扣款预缴了,那20年1月那笔预缴的所得税,我做到什么科目里去。
邹老师
2020 04/15 21:09
你好,预缴的所得税这样做分录 借;应交税费——企业所得税,贷;银行存款
84785017
2020 04/15 21:14
是不是,应交税费—应交所得税,这个科目贷方是计提应交数,借方只预缴的或已缴的
邹老师
2020 04/15 21:14
你好,是的,是这样的
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