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公司是小规模纳税人，上年度多计提增值税 以后年度调整 怎么做账？应收税费余额为负的需要调整吗？
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原来计提 时分录 发来看一下
2020 04/16 08:39
84784976 
2020 04/16 10:06
当时开票做账是：借银行存款 贷预收账款 贷应交税费-增值税
当征期缴纳增值税时：借应交税费 贷银行存款
税务系统中相差0.02，最后已税务系统为准申报了，做账时少了0.02
84784976
2020 04/16 10:09
因上一年度个税多缴了现在应交税金出现负数用调整吗
玲老师 
2020 04/16 10:18
你好 税款要是尾差的原因 记在 营业外收支就可以的
84784976
2020 04/16 10:21
个税那多缴了现在出现负数还用调整吗
还是等个税汇算清缴之后再说？
玲老师
2020 04/16 10:26
申报有错的要去大厅做更正申报
84784976
2020 04/16 10:32
增值税已经夸年度了能直接计入营业外支出吗
玲老师
2020 04/16 10:37
你好 金额小的可以的
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