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问题已解决
老师，我是建筑行业2019年预交增值税，现在2020年4月我开了销项发票，确认收入，预交的税款大于销项税额，我需要些什么分录嘛？还是继续在应交税费－预交增值税这个科目中放着就行，等下次有销项了，在结转？
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你好，可以这样处理，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－预交增值税，留下个月抵扣
2020 04/16 10:13
84784993 
2020 04/16 10:15
借:应交税费-未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这个分录什么时候用的？
庄老师 
2020 04/16 10:56
你好，是进项税额大于销项税额时的，可以这样做分录
84784993
2020 04/16 20:42
哦，那我预交的大于销项的时候可以不写分录嘛
庄老师
2020 04/16 21:51
预交时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－预交增值税
84784993
2020 04/16 21:54
我2019年预交的，现在2020年4月了有销项税额，但是预交金额大于销项税额，结转之后我不知道还需不需要写你说的那个分录，不写有什么影响？
庄老师
2020 04/16 22:09
你好，就写我上面的分录就行，其他会自动结转，
84784993
2020 04/16 22:11
增值税会自动结转？我月底不用结转增值税分录？
庄老师
2020 04/16 22:13
你好，这个和月末要缴的增值税会相抵，月末要缴的增值税转到应交税费－－未交增值税，贷方
84784993
2020 04/16 22:14
那这个转到应交税费-应交增值税-未交增值税的借方，这个分录要自己写吧？
庄老师
2020 04/16 22:30
你好，是的，是这样处理的，
84784993
2020 04/16 22:32
你回答的答非所问，干脆不知道你在回答什么，我以前一直没有销项税额，有预交税款，现在月底我需要写什么分录，你就告诉我月底我怎么写结转分录？
庄老师
2020 04/16 22:50
以前一直没有销项税额，有预交税款，月底需要写什么分录。结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－预交增值税
84784993
2020 04/16 22:52
那应交税费-未交增值税金额是多少，销项-进项可以自动算出金额？
庄老师
2020 04/16 22:54
应交税费-未交增值税金额借方等于你预交增值税
庄老师
2020 04/16 22:54
销项-进项在应交税费科目可以自动算出
84784993
2020 04/16 22:56
你直接胡乱说，我预交100.销项50进项30，你那样说对的嘛
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