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更正申报后补交了以前年度的增值税，分录该怎么做？
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你好，是小规模纳税人还是一般纳税人补交的增值税？
2020 04/16 11:30
84784950 
2020 04/16 11:39
小规模
邹老师 
2020 04/16 11:43
你好
小规模纳税人补交了以前年度的增值税分录是，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
84784950
2020 04/16 13:56
还有一个收入的是吗？
84784950
2020 04/16 13:57
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
邹老师
2020 04/16 14:00
你好，之前的收入也少做了吗？
84784950
2020 04/16 14:08
是税务局查后补的税，只做那一个分录是不是不平？
邹老师
2020 04/16 14:09
你好，如果是少确认了收入，导致少交了增值税，完整的分录是
借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
84784950
2020 04/16 14:11
太麻烦了，这个不入账可以吗
邹老师
2020 04/16 14:15
你好，需要根据查补增值税情况做相应分录才是的
84784950
2020 04/16 14:19
小规模可以做这个损益调整吗？没有少确认收入，只是当时补交了税款？只做一个应交税费的分录就可以吗？
邹老师
2020 04/16 14:28
你好，没有少确认收入，只是少交了增值税，就只需要做这个分录就可以了，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
84784950
2020 04/16 14:39
这个税费在借方没有记账，期末余额怎么处理？
邹老师
2020 04/16 14:46
借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
你好，这个分录已经在借方记账了，你所指的（这个税费在借方没有记账）是什么意思呢？
84784950
2020 04/16 15:14
看错了，是这个税费记在借方期末会有余额怎么处理？
邹老师
2020 04/16 15:20
你好，需要补做收入分录
借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
然后做缴纳税款分录，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
这样应交税费就不会有借方余额的
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