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老师，上一年度工资多计提了，企业所得税年报时做了调整，今年的账务该怎么处理？
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你好，冲销多计提，借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整等科目
2020 04/16 11:53
84785046 
2020 04/16 11:56
老师，多计提了两个月的工资，可以做一次调整吧？具体分录就是借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整，就这一步就行是吗？
邹老师 
2020 04/16 12:05
你好，是的，是这样的
84785046
2020 04/16 12:36
老师，我这个是小规模企业，没有以前年度损益调整，这个怎么办？
邹老师
2020 04/16 13:33
你好，是执行小企业会计准则而没有以前年度损益调整科目吗？
84785046
2020 04/16 14:01
是的，账套里面没有
邹老师
2020 04/16 14:01
你好，那就通过利润分配——未分配利润科目核算就是了
84785046
2020 04/16 15:33
老师，分录是借：应付职工薪酬，贷：利润分配――未分配利润吗？
邹老师
2020 04/16 15:36
你好，是的，是这样处理的
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