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问题已解决
老师我想问下，因为这次疫情的原因，社保局退回一部分的失业保险，这个分录怎么做呢
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借：银行存款 贷：其他收益 （或者冲减管理费用，也是可以的哦）
2020 04/16 11:53
84784978 
2020 04/16 11:55
冲减管理费用是怎么做呢
许老师 
2020 04/16 11:58
借：银行存款 贷：管理费用
84784978
2020 04/16 12:01
84784978
2020 04/16 12:01
老师您看我做社保的时候是这样子的，那退回的社保费要怎么做
许老师
2020 04/16 12:06
额，退回社保的话，是退回公司承担的部分，个人部分，不退的。
而公司承担缴纳时 是
借：管理费用 贷：银行存款
84784978
2020 04/16 12:11
就是退回公司的部分啊，那我这分录是做错了？
许老师
2020 04/16 12:31
给你写个完整的分录吧
借：管理费用-公司承担社保 贷：银行存款
借：其他应收款-个人社保部分 贷：银行存款
计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
社保局退回公司缴纳社保部分
借：银行存款 贷：管理费用-公司承担社保 （冲减第一个分录）
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