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问题已解决
老师，如果当月项目没有开票收入，已经产生发放工资成本，是直接计提成本么？那反之，如果当月已经有开票收入，但项目迟迟没有发生发放工资成本，怎么计提当月的成本？
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你好
结转到库存商品然后结结转主营业务成本
暂估就可以的
2020 04/16 12:18
84784963 
2020 04/16 12:28
可以发一下劳务分包公司清包工的账务处理么？分录是什么样的？
郭老师 
2020 04/16 12:30
建筑的吗
借银存贷主营业务收入，应交税费
借工程施工贷银存/应付职工薪酬，应交税费贷银存
借主营业务成本贷工程施工
84784963
2020 04/16 12:38
老师，是专门做劳务分包，清包工只有人工费的那种？
郭老师
2020 04/16 12:44
你好，是的，
84784963
2020 04/16 12:45
第二笔分录我不太明白
郭老师
2020 04/16 12:47
人工费
或者别人给你开了劳务发票的
84784963
2020 04/16 12:52
是我当月开劳务发票出去，甲方项目当月没有转款发放工人工资成本，下月才开始发放，那我当月有开票收入，成本怎么预估，比如当月开票含税10万，下个月才发放工资9万，这种账务处理。。麻烦老师说一下分录。
郭老师
2020 04/16 12:53
借主营业务成本贷应付帐款
不是你单位的职工
84784963
2020 04/16 13:06
老师，是的临时工，不属于单位的职工，我这么处理对么？那表上的暂估成本我按什么数据来？还有收到款跟支付款时中间的差额怎么做账务处理？
84784963
2020 04/16 13:07
郭老师
2020 04/16 13:17
成本暂估的不对吗？不对，红冲暂估成本之后按实际业务做
84784963
2020 04/16 13:43
意思是我这么做的账务处理可以么？还有付款时的差额是劳务公司收取的管理费，应该怎么做合理？
郭老师
2020 04/16 13:50
你的分录可以的，具体的金额就是你支付给对方的
包含管理费用
84784963
2020 04/16 14:04
老师，如果计提的成本是按我发放的工资包含管理费，那这样不是没有利润了，收入是不含税的？
郭老师
2020 04/16 14:06
你好，你这个业务不对吧，是别人给你开过来的。
个税是别人申报的。
郭老师
2020 04/16 14:06
还是可是你自己的职工吗？
84784963
2020 04/16 14:10
是临时工，我们分包主要就是收到总包款项代发工资，开票给到总包。
郭老师
2020 04/16 14:14
你们收取别人的管理费用就是收入
84784963
2020 04/16 14:58
老师，这样做对么？
郭老师
2020 04/16 15:00
最后一个不要，其他的都可以的。
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