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问题已解决
老师你好，建筑公司19年底成本票没开回来，暂估了80万成本并结转了，20年三月收到了100万的票。我现在该怎么进行账务处理呢？麻烦老师能详细的说一下。之前暂估时分录为：暂估工程服务：借工程施工80万 贷：应付账款-暂估款80万 结转成本： 借主营业务成本80万 贷：工程施工80万
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收到发票借以前年度损益调整100贷应付账款，
冲暂估借应付账款贷以前年度损益调整80。
结转借利润分配贷，以前年度损益调整20。
红冲，暂估的，直接把你上面两个分录合并了。
2020 04/16 17:22
84785013 
2020 04/16 17:38
好的，谢谢老师
郭老师 
2020 04/16 17:46
不用客气的，
84785013
2020 04/17 14:26
老师继续请教一下，如果去年多暂估了，今年发票不够，最后一步该怎么做分录呢？
郭老师
2020 04/17 14:28
汇算清缴调增就可以
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