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缴纳本季度所得税分录是本季度做 还是下季度做
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这个是3月计提，这个4月做缴纳
2020 04/16 17:40
84785005 
2020 04/16 17:43
3月缴纳了税款 但是没做计提 分录 下月还用做计提分录吗
maize老师 
2020 04/16 17:46
那就4月的时候计提这个也可以，
84785005
2020 04/16 17:50
如果是上年末缴纳了所得税 但是没做计提也没做缴纳分录 下年初该怎样做分录
maize老师
2020 04/16 17:56
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
84785005
2020 04/16 17:58
上次有个老师是这样告诉我的 做错了 我怎样更改 冲了重新做吗
maize老师
2020 04/16 18:08
实务中一般是做借利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 为了区别和本年的这个所得税区别，理论是做这个小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
84785005
2020 04/16 18:14
我把那个冲了 重新做的下图这个 但是我20年一季度的所得税还没计提 是不是再做一个 计提一季度所得税的分录
maize老师
2020 04/16 18:15
是的，你1季度需要交话，是的
84785005
2020 04/16 18:25
计提所得税时 金额怎么计算
maize老师
2020 04/16 18:38
根据你们实际需要交的去算你不知道交多少，就等交再计提吧
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