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请问，在报企业所得税年报的时候有个职工薪酬支出及纳税调整明细表，有一栏是工资薪金支出，账载金额，这个账载金额是什么意思，怎么填啊
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你好，账载金额就是你账面计提的工资薪金金额 ，根据你账面计提的工资薪金金额填写就是了
2020 04/16 21:18
84785005 
2020 04/16 21:18
是去年一年计提的工资吗？
邹老师 
2020 04/16 21:19
你好，是的，是这样的
84785005
2020 04/16 21:22
那实际发生额是什么？
邹老师
2020 04/16 21:22
你好，实际发生额就是2019年实际支付的工资薪金金额
84785005
2020 04/16 21:25
计提的工资在报年报的时候要全额调整吗？
邹老师
2020 04/16 21:27
你好，如果仅仅是计提了，而没有实际发放，那就需要做纳税调增处理的
84785005
2020 04/16 21:29
但是我都发放了啊，12月份的工资，1月份发放的，在报2019年年报的时候，账载金额一栏是不是只要写12月份计提的就可以了，还是不写也没关系
邹老师
2020 04/16 21:30
你好，实际发放了就不需要调整的
账载金额是填写1-12月份累计计提的金额
84785005
2020 04/16 21:31
但是我的报表上，如果写1-12月份累计计提金额，就显示全部调增处理，我的利润直接增加
邹老师
2020 04/16 21:31
你好，你有在税收金额栏次填写实际支付的工资薪金金额吗？
84785005
2020 04/16 21:40
没有，我还有一个月忘记计提了
邹老师
2020 04/16 21:43
你好，没有支付，那税收金额就是0，那就需要按账面金额全额做纳税调增处理的
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