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问题已解决
我想问下一般纳税人甲方让开销售消防器材发票，但是我们没有进项票 能开吗。如果用我们其他小规模公司先给我们开消防器材进项票，再给甲方开五千的销项票，还是说直接可以给他们开销售消防器材票
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一般来说，如果未取得消防器材的进项发票，但实际上销售了消防器材，可以开具消防器材销项发票，对此没有禁止性税务规定。
2020 04/16 21:30
84785011 
2020 04/16 21:32
意思是可以给他开销售消防器材的票 我们想开维修票给对方 需要有进项吗 没有进除了税高一些其他没有规定是吧
84785011
2020 04/16 21:33
如果我们开9个点税。进项材料票是13个点 导致增值税附加税进项抵扣了。一直没怎么交增值税。收入成本差五万元，所得税去年年底交了一千多一点请问合规吗。税负差的多
崔老师 
2020 04/16 22:00
是的。除了税高一些其他没有规定。
崔老师
2020 04/16 22:04
在真实业务的情况下，对于包工包料的建筑项目来说，销项税率为9%，进项材料票是13%，导致增值税进项税额大于销项税额，是一种正常情况。
但是，在增值税未缴纳税款的情况下，一般所得税也会较少或者没有。但是如果考虑到企业所得税会存在相关纳税调整，真实业务情况下，不会存在合规问题。
84785011
2020 04/16 22:06
主要是消防改造这一块。税缴的不多有问题吗
崔老师
2020 04/16 22:09
税务局会通过税负对企业进行监控，但是，税负是一个参考性质的检查指标。税负低不一定就是一定会有问题，在真实业务情况下，出现上述状况也不用担心。
84785011
2020 04/16 22:10
但是进项票不全是真是发生的 有专门买的进项票抵扣税 这个会有问题吗一旦稽查是不是不合规
崔老师
2020 04/16 22:25
不建议这样做。买票风险很大。一旦稽查可能就会涉及到处罚。
84785011
2020 04/17 00:00
老师还有一个问题 分公司独立核算的 他们签的合同算总公司业绩吗，如果拿着他们合同原件能用来总公司招投标吗
崔老师
2020 04/17 11:37
分公司独立核算，分公司签订合同实现的业绩，应该确认为分公司的收入。
对于是否可以拿着分公司的合同原件用来总公司招投标，建议咨询以下相关熟悉招投标方面的法律人士，会计学堂的答疑老师主要是财税方面的答疑。
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