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老师，去年12月暂估了一笔成本，借主营业务成本贷，其他应付款，现在发票到了，如何冲减
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暂估入库时：
借：原材料
贷：应付账款-暂估
拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：
借：原材料(红字)
贷：应付账款——暂估(红字)
然后，再根据发票金额入账：
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项)
贷：应付账款
2020 04/17 09:44
84785011 
2020 04/17 09:55
直接暂估在主营业务成本里了，如何冲
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