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问题已解决
我去年暂估了一批存货，形成了库存，汇算清缴前发票没有收到，汇算清缴做了纳税调增，那我之前的库存和往来如何冲销，如果不冲销的话，那么永远形成了库存，公司注销时又要涉税
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你没有暂估成本，不需要调增
2020 04/17 11:59
84785002 
2020 04/17 12:00
当时这批存货结转了成本
郭老师 
2020 04/17 12:05
那现在没有库存才对
你红冲借库存商品贷以前年度损益调整借应付账款贷库存商品。
84785002
2020 04/17 12:10
不对呀！去年无发票暂估，已结转了成本，今年没取得发票，汇算清缴时已纳税调增，之前的暂估的凭证怎么处理
郭老师
2020 04/17 12:10
你好红冲。跨年的用以前年度损益调整做。
84785002
2020 04/17 12:12
跨年用以前都是年度损益调整的这个科目前提应该是要有发票
郭老师
2020 04/17 12:17
哪一项规定的截图看一下。
郭老师
2020 04/17 12:17
哪里的文件说的必须有发票，才能用以前年度损益调整这个科目
84785002
2020 04/17 12:21
我之前已经结转了成本，为什么又要做以前年度损益调整？
郭老师
2020 04/17 12:22
因为你是虚增的成本。
郭老师
2020 04/17 12:23
这红冲暂估不调整你的成本，那你的库存商品是不是个负数余额？
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