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老师，19年底进福利费时候提了一笔进项税，忘了做转出，今年怎么做进项税转出？19年12月，借，薪酬…福利费…商业保险，进项税100，贷，银行存款
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金额很小 直接进行转出
借 福利费
贷进项转出
2020 04/17 14:32
84785029 
2020 04/17 14:35
明年所得税汇算的时候需要调增这100是吧，
马老师 
2020 04/17 14:37
不需要 就正常按照今年的福利费去做 只有100元
84785029
2020 04/17 15:09
老师，这笔是意外险，所得税不能扣除的，19年12月等于我福利费少记了一百多，20年现在汇算时候需要调增这一百多吗
马老师
2020 04/17 15:20
如果是意外险的话应该是全部不可以税前扣除 你这一步调整的2019年没有进费用 你2020年调整CIA进的费用
2021年做汇算的 时候调增100
84785029
2020 04/17 15:29
嗯嗯对，那就是现在做调账，借，福利费，贷进项税转出，现在做汇算就按去年福利费是实际金额调整，21年汇算的时候直接调增20年意外保险的金额就行了是吧，
马老师
2020 04/17 15:37
是的 直接调整这个金额
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